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화물운송업 일반과세자 차량 매입/매출 부가세 신고자료
관리부 조회수:170 124.111.208.179
2020-10-16 14:20:15


부가세 및 소득세 신고기간(일반과세자)

상반기 : 1월1일~6월30일까지 거래에 대해 7월1일~25일까지

하반기 : 7월1일~12월31일까지 거래에 대해 다음 해 1월1일~25일까지

 

요청자료*

 

1) 매입자료건 

 부가세공제 받으시는 부분이며화물차사업자이기 때문에 화물차에 들어가는 경비외에 것은 부가세신고시 제외됩니다.

 

① 세금계산서 전자세금계산서를 메일로 받으실 경우 출력을 해서 주셔야 하며공급자와 공급받는 자 양쪽 모두 식별이 가능하게 기재되어 있어야 합니다.

 

② 지출증빙 현금으로 계산할 경우 사업자등록증을 제출하셔서 사업자지출증빙으로 발급받으셔야 공제를 받을수 있습니다소득공제로 발급받으실 경우 해당되지 않습니다.

 

③ 카드전표 본인카드에 한하며 공급가액과 세액이 나뉘어져 있어야합니다사무실제출시에는 카드 번호 기재해서 보내주시기 바랍니다.

 

④ 통행료부가세 관련건 하이패스로 쓰신 경우 카드번호 기재해주시고 월별거래서매수(같은구간), 공급가액부가세 따로 정리해주셔야 합니다.(단 현금결제인경우 세금계산서 발행받으셔야 합니다.) 통행료는 민간업체가 아닌경우 세액이 없어 따로 정리하셔서 세액이 있는 것만 정리해서 보내주세요.

 

<한국도로공사는 조세특례제한법시행령 제106조 제1항 6호에 따라 정부업무를 대행하는 기관이며 따라서 동 공사의 징수통행료는 부가가치세가 면제된다한편민자고속도로 운영사업자가 통행차량에 대하여 통행료를 징수하고 영수증을 교부한 후,공급받은자가 사업자등록증을 제시하고 월별로 월 합계 세금계산서를 교부 요청 하시면 됩니다.>

 

⑤ 유류복지카드 유류복지카드는 신용카드입니다유류비는 사무실에서 전산확인이 가능하나 그 외 에 사용하신 (차량수리비 등비용은 확인불가합니다유류비를 제외한 카드전표는 따로 제출해주셔야 합니다.

 

혹시 유류대를 복지카드를 제외하고 사용하신내역이 있으실경우카드사용내역서를 따로 보내주셔야 합니다.

(유류대를 체크하여)

 카드번호 필히 기재

 

2) 매출자료건 차주님이 회사 운송료 외 다른 소득이 생기셔서 매출세금계산서를 발행하실 경우 사무 실로 상대업체내역과 금액 말씀해주시면 세금계산서발행을 대행해드리고그기간 부가세 신고 시 적용됩니다사무실에서 대행해 드린것 이외의 매출세금계산서는 꼭 사무실로 제출해 주셔야 합니다.

  

요청기준에 준하지 않은 자료는 부가세신고시 적용되지않습니다*

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